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无发票的费用会计分录
1、企业发生费用无发票时，会计分录为：
借：预付账款（或其他应收款等科目）
贷：银行存款
2、待企业取得发票后，会计分录为：
企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时：
借：管理费用（根据费用所属部门计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款（或其他应收款等科目）
企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。
付款没发票怎么做账
1、企业支付款项，未收到发票时，会计分录为：
借：预付账款
贷：银行存款
2、待企业收到发票后，做如下分录处理：
企业为一般纳税人时：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
企业为小规模纳税人时：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：预付账款
企业支付款项尚未取得发票的，可将款项作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。预付账款科目属于资产类科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，该科目借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款。预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。
未开具发票的收入怎么做会计分录
未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
财务处理：
1、销售时的会计分录:
借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入-未开票收入
贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额
(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)
2、开具发票时的会计分录：
借：主营业务收入--未开票收入
贷：主营业务收入-**公司
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2020-12-04，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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